★事情的起源

◇一块硬盘

　　有一个民间的国际组织叫“国际调查记者同盟”（以下简称“ICIJ”），成立于1997年。该组织的宗旨是：拓展国际报道，加强各国记者的跨国合作。
　　2012年11月，该组织的总监 Gerard Ryle 收到神秘人士寄来的一块硬盘，硬盘上有250万份秘密文件，总容量约260GB，包含大量的 PDF 文件、Excel 表格，照片（影印件）、等等。于是，好戏开场了......

◇秘密文件的内容

　　这么多的秘密文件都是啥内容捏？
　　其内容涉及170多个国家的个人，以及这些人持有的12万家“离岸公司”。文件内容很丰富，包括各种法律文件、往来邮件等等。
　　虽然涉及多个国家，但其中的大部分内容都跟大中华区（大陆、港台）有关。根据目前已经整理出来的文件看，大陆和香港的人士有2万2千人。这批人里面有大大小小的权贵（大权贵涉及到：习近平家族、胡锦涛家族、温家宝家族、邓小平家族、李鹏家族、王震家族......）。由于资料还未全部整理完，不排除今后还会有其它家族曝光。
　　（对权贵家族感兴趣的同学，可以看俺整理的《太子党关系网络》），里面有上百个权贵家族。

◇秘密文件的来源

　　这么多数据是哪来的？
　　数据主要来自如下两个公司（这俩是专门帮人注册“离岸公司”的中介机构）
1. 总部在英属维京群岛的英联邦信托（Commonwealth Trust Limited）
2. 总部在新加坡的保得利信誉通（Portcullis TrustNet）

　　这两家中介公司当然不会主动公开这些客户资料。比较有可能的是：遭遇骇客入侵导致资料外泄。
　　顺便说一下，这批数据在时间上的跨度是【30年】，也就是从80年代至今。

◇秘密文件的公布

　　因为数据太多，ICIJ 联合若干国家的记者一起整理这些数据。经过几个月的奋战，终于在前几天（1月21日）公布于众。对于有兴趣的读者，待会儿俺会介绍如何查询和下载这批数据。
　　下面，俺就给大伙儿介绍一下相关的知识，让大伙儿瞧一瞧【以习近平为首的权贵集团】是如何利用“离岸公司”转移巨额资产。

★扫盲一下【离岸公司】

　　在切入正题之前，有必要先聊一下“离岸公司”的相关概念。（金融领域不是俺擅长滴，有说的不对之处，欢迎懂行的同学批评指正）

◇啥是“离岸公司”？

　　假设某人在 A国 注册一家公司，但是这家公司的实体（公司机构、公司员工）不在 A国，并且也不在 A国 开展业务。那么这家公司就称为“离岸公司”，这家公司的注册地 A国 就称为“离岸司法管辖区”。

◇“离岸公司”的特点

　　在咱们这个地球上，有一些小国家，既没啥人口也没啥资源（比如：开曼群岛、英属维京群岛、百慕大群岛、等等）。没人又没资源，这些国家咋创收捏？所以他们就想出一个点子：把本国打造成一个理想的“离岸管辖区”，吸引世界各地的人来注册离岸公司，然后就可以收取离岸公司的管理费。
　　为了成为【理想的】“离岸管辖区”，这些国家出台了若干优惠政策：
　　1. 免税
　　对离岸公司免除一切税收
　　（这是最有吸引力的一条）
　　2. 保密
　　在这些国家注册离岸公司，无需公开公司的内部资料（比如：盈利状况、股东资料、股权结构、等等）。
　　如果没有离岸公司所有人的许可，离岸管辖区的政府不会公布这些资料。
　　（这条也很有吸引力）
　　3. 便利
　　注册离岸公司很方便，只要委托一些专门的中介机构即可。公司的持有人无需亲自前往“离岸管辖区”。
　　对股东人数无要求（股东可以只有一个人），也无需定期召开股东大会。

　　那“离岸公司”有啥用捏？有正经的用途，也有不正经的用途，以下分别说明。

◇离岸公司的“正经”用途

　　合法避税
　　比如 A国 的 X公司 直接跟 B国 的 Y公司 进行贸易，可能会面临关税壁垒。于是 X公司 可以先到 C国 开设一家离岸公司Z，X公司 先把货物卖给 Z公司，然后 Z公司 再卖给 Y公司。以此来规避关税壁垒。

　　VIE 模式——解决上市/融资问题
　　除了合法避税，还可以用“离岸公司”来搞 VIE模式（VIE 是“可变利益实体”的缩写）。
　　因为天朝的金融市场并不是完全开放的，而且有很多变态的监管/审批。这就导致：
1. 有些公司如果直接到海外上市，会有困难（审批难）
2. 有些公司要吸引外资也有困难——某些行业（比如：新闻网站、在线视频、网游、电子商务等）限制或禁止外资进入。
　　于是有人想出曲线救国的方法：先成立一家离岸公司，然后让天朝的实体公司跟离岸公司签署一系列协议，把实体公司所有的权益/债务都统统转给离岸公司。那么这家离岸公司就可以拿到美国上市（因为它不是大陆公司，证监会管不着）；如果要融资，也很方便，直接让欧美的风投对这家离岸公司投资，成为离岸公司的股东。
　　如今天朝 IT 行业的三巨头BAT（百度、阿里巴巴、腾讯）都用过 VIE 模式。三大门户网站（新浪、网易、搜狐）也是 VIE 模式。

◇离岸公司的“不正经”用途

　　说完“正经用途”，再来说说“不正经用途”。
　　刚才俺说了，离岸公司具有“保密性”的优点。依靠“保密性”，某些不法分子就可以利用“离岸公司”来达到不可告人的企图。比如某些犯罪组织可以利用离岸公司洗钱。对于天朝的权贵家族而言，离岸公司的保密性有助于它们把资产转移到海外。
　　以前，天朝的权贵家族都是直接把财富存入瑞士银行。因为瑞士这个国家有一个很牛逼的《银行保密法》。有了这个法律，包括：德国的纳粹、利比亚的卡扎菲在内的一大批独裁者，都很喜欢把钱存入瑞士银行。瑞士银行简直成了独裁者的乐园。
　　但到了最近几年，情况起了变化。面对越来越大的国际压力，瑞士政府制定了《独裁者资产法》，并改革了银行保密制度。对于超过某个上限的存款，银行必须了解存款人的身份以及存款的来源是否合法。如此一来，咱们天朝的权贵们就心虚啦。因为他们心里都明白，党国的统治未必能持久（所以他们才把钱转到海外）。有了《独裁者资产法》之后，一旦中共政权崩溃，那些政府高官存入瑞士银行的钱就可能被冻结，并被中国的新政权追回。
　　不过捏，大伙儿可别低估了权贵们的智商。既然直接存钱到瑞士银行有可能暴露身份，权贵们就想出另一个办法：先开设一家离岸公司，然后以离岸公司的名义把钱存入瑞士银行。由于离岸管辖区对离岸公司的资料保密，瑞士银行只知道存钱客户的身份是“离岸公司”，无法知道“离岸公司”背后是谁。

◇离岸公司转移的资金有多少？

　　因为很多权贵不是直接开设离岸公司，而是利用亲信去开。还有的权贵使用了化名。这就给 ICIJ 的整理/统计带来了很多困难。也就是说，肯定有很多权贵搞的离岸公司是没有被发现的。
　　目前仅仅曝光了两家中介公司的数据。根据【不完全的】估计，利用这些离岸公司转移的财富，大约在 1万亿美元 到 4万亿美元 之间。这个数字太大了，很多同学完全没概念。俺作一个对比。根据前几天发布的各国 2013年 GDP，咱们天朝在 2013年的 GDP 折算成美钞大约是9万亿。再唠叨一下：刚才说的资产转移数据只是【不完全统计】。并且，权贵也不是把 100% 的钱都转移（比如有的权贵会拿钱去买国内房产）。所以，“1万亿美元 到 4万亿美元 之间”这个估算只是权贵总财富的冰山一角。

★如何使用这批解密数据

◇查询界面

　　ICIJ 的官网提供了基于 Web 的查询界面（链接在“这里”）。

　　使用举例：
　　如果你想查找温影帝的宝贝儿子开了哪家离岸公司，只需勾选第一个复选框，后两个复选框不用勾选，然后输入 yunsong 作为关键字（这是“云松”的拼音），点搜索按钮。就会查出来符合关键字的人名，点击这个人名，就会显示出此人开设了哪些离岸公司，公司的相关地址。
　　因为某些权贵狡猾狡猾滴，使用了化名或英文名。所以，有时候直接搜姓名的拼音未必能查到。

◇下载数据

　　ICIJ 的服务还是很人性化的，连数据都提供下载。提醒一下：下载的数据是 ICIJ 整理好的数据（大约 13 MB），而不是原始数据（250 GB）。
　　下载的是一个压缩包，里面有4个 CSV 文件，相当于数据库里面的4张表。4张表的洋文说明请看“这里”。
　　如果你稍微懂点数据库的知识，只需建4张表，结构跟那几个 CSV 一样。然后把 CSV 导入其中。就可以用 SQL 语句进行查询。

★此次“离岸金融数据解密”说明了啥？

　　在本文的最后，俺顺便抹黑一下咱们党国的新掌门——习包子。
　　这批曝光的数据中，习近平的姐夫邓家贵赫然在列。习包子不是天天叫着说要“打老虎”吗？怎么不去查一查自己的姐夫呢？顺便提醒一下：习近平的两个姐夫（齐桥桥之夫邓家贵、齐安安之夫吴龙）都是亿万富翁。你相信这俩人的钱都是干净的吗？
　　最近一年来，俺多次在博客提到：【习近平实际上就是权贵集团的代言人】。作为权贵集团的一员，他既不会搞实质性的政治体制改革，也不会倒退到毛时代。因为这俩条路都不符合权贵集团的利益。【习近平的如意算盘就是：维持现状】。因为维持现状最符合权贵集团的利益——如今的天朝，名义上是马列主义，实质上是【权贵资本主义】。中共掌权的时间每增加一天，权贵们就可以多捞取海量的经济利益。
　　所以，如果你真的爱国，就应该想办法推翻权贵集团的统治。每个普通人都可以出点微薄之力（比如普及翻墙，比如让周围的人知道朝廷的阴暗面）。所谓失民心者失天下，只要有足够多的人了解朝廷的嘴脸，改变就会发生！


　　某些天真的包子粉丝会问：习近平最近不是也搞反腐吗？不是也抓了不少贪官吗？俺要郑重告诫这些天真的同学：
1. 近期的反腐，落马的贪官多数都是中下级官员（打掉这些人可以给习包子脸上贴金，增加它的人气）
2. 确实有少数官员是高级别的（比如：中石油前董事长/国资委主任蒋洁敏）。不过这些人多是周永康或薄熙来的党羽。打掉这些人，名义上是反腐，实际上是派系斗争。

　　另一个可以说明习包子是【假反腐】的迹象是：
　　1月21日，ICIJ 的这个报告一公布，世界各国的主流媒体都纷纷转载。但是咱们天朝的真理部却下令严密封杀。就是在这一天，GFW 开始全面屏蔽 ICIJ 的官网，同时还全面封锁国外的几大知名媒体（比如：英国的《金融时报》、英国的《卫报》、等等）。以前 GFW 通常只屏蔽海外媒体的中文版网页。这次居然连外文版网页都一起屏蔽了。这充分体现了朝廷对此事的恐慌。
　　对于反腐而言，ICIJ 曝光的这些材料应该是非常好的线索，只需顺藤摸瓜既可牵扯出一长串贪腐分子。如果习包子真的想反腐，应该好好利用这个天赐良机才对嘛！干嘛急着封锁网络捏？

　　最后说一个“巧合”的事情：1月21日那天发生了全国性的 DNS 故障（跟 ICIJ 的爆料是【同一天】）。所以俺猜测：这两者有关联性。可能的原因如下：
要对某个网站进行全面封锁（屏蔽每一个页面），最直接的手段就是“域名污染”（啥是“域名污染”请参见俺前天的博文《扫盲 DNS 原理，兼谈“域名劫持”和“域名欺骗/域名污染”》）。因为那天要进行域名污染的网站很多，或许 GFW 内部的技术人员出现误操作，结果反而对国内造成大范围的 DNS污染。


俺博客上，和本文相关的帖子（需翻墙）：
《每周转载：巴拿马文件曝光天朝权贵（大量网友评论）》
《每周转载：网友热议天朝权贵集团的“离岸”》
《每周转载：关于朝廷近期舆论和习近平的嘴脸》
《中国电婊李小琳的精彩人生（多图）》
《聊聊天朝的政治体制》
《分析“制度性腐败”——为啥天朝的贪官屡禁不止？》
《天朝民众的心理分析：圣君情结》
《谈革命》（系列）
《《太子党关系网络》开源到 GitHub——大伙儿一起来曝光赵国权贵》